Форум IOTA по использование данных системы автоматического обмена информацией (AEOI)

         С 26 по 28 ноября 2024 года в г. Вена, Австрия, в смешанном формате проходит Форум IOTA по использование данных системы автоматического обмена информацией (AEOI), где Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан принимает участие в обсуждении вопросов использования данных системы автоматического обмена информацией (AEOI).

Общей целью Форума является поддержка разработки эффективных способов доступа и использования данных CRS, в частности, в отношении:

1. Соответствие финансовых учреждений

1.1. Содействие соблюдению финансовыми учреждениями (ФУ) обязательств по отчетности, связанных с CRS, в соответствии со всеми применимыми национальными законами.

1.2. Разработка или совершенствование методов и инструментов использования данных CRS для выявления несоблюдения требований финансовыми учреждениями.

1.3. Обеспечение высокого качества данных, т. е. полноты и точности обмениваемых данных.

1.4. Проведение аудитов с целью контроля за соблюдением ФУ правил и оценки Штрафов

2. Использование данных для повышения уровня соблюдения требований налогоплательщиками

2.1. Совершенствование управления комплаенс-рисками (включая анализ рисков, интеллектуальный анализ данных, профилирование рисков, использование сегментации), для выявления налогоплательщиков с высоким уровнем риска и проверки того, что полученные данные отражены в налоговой декларации налогоплательщика.

2.2. Разработка или совершенствование методов и инструментов использования данных CRS для выявления несоблюдения требований отечественными налогоплательщиками (например, изучение возможностей сопоставления данных с внутренними налоговыми декларациями/отчетностью, прогнозирование поведения по уклонению от уплаты налогов, профилирование, сетевой анализ, агрегирование данных, полученных от нескольких юрисдикции в отношении одного и того же налогоплательщика и т.д.)

3. Поправки к CRS (CRS 2.0)

3.1. Добавление цифровых финансовых продуктов

3.2.  Изменения для улучшения соблюдения требований для тех, кто уже входит в сферу действия CRS.

4. Расширение отчетной информации
   1. Использование передовых ИТ-инструментов и анализа данных CRS.
   2. Обмен информацией об ИТ-системах, созданных внутри компании, о полностью настраиваемых внешних инструментах, используемых для отчетности CRS и обмена данными.
   3. Обмен опытом использования передовых инструментов (машинное обучение/ИИ) и анализа данных, где использовались данные CRS;
   4. Разработка инструментов для измерения результатов (например, дополнительных уплаченных налогов, улучшения соблюдения требований ФУ и налогоплательщиков), полученных от ОАЭИ;
   5. В частности, на заседании Форума в этом году будут рассмотрены следующие темы:
   6. CRS 2.0: Поправки к Единому стандарту отчетности. Практические соображения по реализации и потенциальная обратная связь от общественных консультаций,
   7. Методы/процедуры использования данных CRS для выявления несоответствия ФУ/соответствующих аудитов, проводимых в этой области.
   8. Методы/процедуры использования данных CRS для выявления несоблюдения требований отечественными налогоплательщиками,
   9. Презентация двух тематических исследований: одно относится к исходящим данным (т. е. соблюдению требований ФУ), а второе относится к входящим данным (т. е. тому, как налоговая администрация-получатель обрабатывает полученные данные),  Методология, ИТ-инструменты и анализ данных CRS, используемые    налоговыми администрациями.

Результат:

В результате участия в этом Форуме делегаты достигли большего понимания и осознания:

1. Лучшее понимание эффективного внедрения AEOI и различных подходов к улучшению соблюдения требований ФУ,

2. Различные подходы к обеспечению качества данных,

3. Повышение осведомленности об эффективном использовании полученных данных CRS для выявления несоблюдения требований налогоплательщиками,

5. Расширение знаний о практических подходах к использованию данных CRS для поощрения соблюдения налогоплательщиками требований и измерения эффекта/доказательства воздействия,

6. Инструменты и программное обеспечение, используемые для повышения скорости сопоставления данных,

7. Создать и поддерживать сеть специалистов, управляющих и планирующих использование данных AEOI в целях соблюдения налогового законодательства.